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請(qǐng)教就是我一年里面暫估了30萬的成本票到匯算清繳的時(shí)候成本票還沒回來，以后也不會(huì)回來了，那我做調(diào)整交稅了，后面我需要做什么賬務(wù)處理么？
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你好；? ? 那你就匯算調(diào)增成本即可； 不用改動(dòng)賬上的? 分錄? ? ； 你實(shí)際成本也是30萬的金額嘛? ?
2022 11/29 14:33
84784964 
2022 11/29 14:39
本來是暫估的成本，后面沒有發(fā)票回來，調(diào)出來后，這30萬不就成了收入算利潤(rùn)的那部份了？
meizi老師 
2022 11/29 14:41
你好； 是的； 相當(dāng)于增加你的應(yīng)納稅所得 額 增加了30萬來報(bào)所得稅了? ?
84784964
2022 11/29 14:47
我就是想問調(diào)整出來了也交稅了后面該怎么做賬務(wù)處理？
meizi老師
2022 11/29 14:51
?你好；? ? 你到時(shí)補(bǔ)計(jì)提 ：借 以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 繳納做：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款 ； 借利潤(rùn)分配- 未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整??
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