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是的，借方遞資按理來說貸方是不是所得稅費用，貸方怎么變成遞負？

同學您好，您可以把分錄分開來看，那么就會變?yōu)椋航瑁哼f延所得稅資產(chǎn)? 41.25 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：所得稅費用? 41.25 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借：所得稅費用? 55 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 貸：遞延所得稅負債 55 那么此時所得稅費用的借方會有一個55-41.25=13.75，費用的借方相當于費用增加，但是此題目是在當年調去年的數(shù)據(jù)，因為損益已經(jīng)結轉，所以不能使用損益類科目，只能用權益類的，因為去年的損益已經(jīng)結轉到權益類科目了，按題目要求只能寫成盈余公積和未分配利潤。

明白了，感謝老師

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