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1、某居民企業(yè),2020年度的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)取得銷售收入3300萬元; (2)發(fā)生銷售成本1800萬元; (3)發(fā)生銷售費用650萬元(其中廣告費480萬元),管理費用580萬元(其中業(yè)務(wù)招待費25萬元),財務(wù)費用80萬元; (4)銷售稅金260萬元(含增值稅180萬元); (5)營業(yè)外收入100萬元,營業(yè)外支出60萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款50萬元,支付稅收滯納金9萬元); (6)已經(jīng)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額為280萬元,撥繳職工工會經(jīng)費10萬元、職工福利費38萬元、職工教育經(jīng)費15萬元。 要求根據(jù)上述資料回答下列問題: (1)該企業(yè)2020年度會計利潤總額是( )萬元。 (2)廣告費扣除限額是( )萬元,其調(diào)整額是( )萬元。 (3)業(yè)務(wù)招待費扣除限額是( )萬元,其調(diào)整額( )萬元。 (4)公益性捐贈支出扣除限額是( )萬元,其調(diào)整額是( )萬元。 (5)工會經(jīng)費扣除限額為( )萬元,職工福利費扣除限額為( )萬元,職工教育經(jīng)費扣除限額為( )萬元,三項經(jīng)費調(diào)整額合計數(shù)為( )萬元

84784995| 提问时间:2022 12/05 17:05
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悠然老師01
金牌答疑老师
职称:高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師
學(xué)員你好。計算如下 該企業(yè)2020年度會計利潤總額是( )萬元 3300-1800-650-260+100-60=630
2022 12/05 17:06
悠然老師01
2022 12/05 17:08
(2)廣告費扣除限額是( 495)萬元,其調(diào)整額是(0 )萬元。3300*0.15=495 (3)業(yè)務(wù)招待費扣除限額是(15 )萬元,其調(diào)整額(10 )萬元。3300*0.005=16.5 25*0.6=15 (4)公益性捐贈支出扣除限額是( 75.6)萬元,其調(diào)整額是(0 )萬元。630*0.12=75.6 (5)工會經(jīng)費扣除限額為( 10)萬元,職工福利費扣除限額為(38 )萬元,職工教育經(jīng)費扣除限額為(15 )萬元,三項經(jīng)費調(diào)整額合計數(shù)為( 0)萬元
84784995
2022 12/05 18:08
還有兩個問題
FAILED
84784995
2022 12/05 18:08
麻煩老師啦
悠然老師01
2022 12/05 19:13
會計利潤改為630+180=810 應(yīng)納稅所得額810+10+9=829 應(yīng)交稅費=829*0.25=207.25
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