問(wèn)題已解決

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下 請(qǐng)問(wèn)一下月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄怎么做？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2017 07/10 11:06
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！小規(guī)模不需要結(jié)轉(zhuǎn)。 一般納稅人 月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2017 07/10 11:09
84785035
2017 07/10 11:18
不是小規(guī)模，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
宋生老師
2017 07/10 11:18
你好！一般納稅人就是下面那個(gè)。
84785035
2017 07/10 12:04
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 前面 需要做這個(gè)分錄嗎 ？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
宋生老師
2017 07/10 13:29
你好！不需要的。實(shí)際上沒(méi)有你說(shuō)的后面的那個(gè)分錄。
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