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老師，我們繳納的七月的社保費，總共一萬六千多，單位承擔(dān)一萬，個人部分六千多，怎么做分錄，七月的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、借：管理費用——社保費1
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費1
二、借：應(yīng)付職工薪酬——社保費1
、其他應(yīng)付款0.6
貸： 銀行存款1.6
2022 12/07 22:53
84785021 
2022 12/07 22:57
我們是先繳納社保，再發(fā)工資的是哪個分錄呢？
易 老師 
2022 12/07 22:58
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/ （個人負擔(dān)的）
貸銀行存款
84785021
2022 12/07 23:01
計提的時候管理費用社保費是一萬六還是一萬呢？
易 老師
2022 12/07 23:05
是一萬的，個人的不用提，會計是企業(yè)為會計主體的
84785021
2022 12/07 23:19
老師，之前的會計，用了其他應(yīng)付款是不是用錯了科目，我接著咋做呢？是其他應(yīng)付款還是其他應(yīng)收款呢？
易 老師
2022 12/07 23:19
同學(xué)您好，沒有其他應(yīng)收與其他應(yīng)收是可以通用的
84785021
2022 12/07 23:23
啥意思，那我這次咋做呢用應(yīng)收還是應(yīng)付
易 老師
2022 12/08 08:35
意思就是說用哪一個科目都是可以的，字面不同，表示的意思可以一致，實質(zhì)重于形式。借方余額代表的是其他應(yīng)收，余額在貸方代表的是其他應(yīng)付
84785021
2022 12/08 09:28
那用其他應(yīng)付款還是其他應(yīng)收款，所在科目的方向都是相同的吧，就是寫分錄的時候
易 老師
2022 12/08 09:36
是的沒錯， 是這樣的
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