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建筑企業(yè)，合同已簽，收到部分工程款，但是還沒有收到成本票，總結轉成本嗎
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同學你好，如果沒有開出銷售發(fā)票，就不結轉成本，如果開出了銷售發(fā)票，就需要結轉成本，暫估成本處理即可。
2022 12/11 14:55
84785040 
2022 12/11 15:13
我們是按收到工程款的比例結轉成本，暫估成本也是按總成本的比例暫估的嗎
王雁鳴老師 
2022 12/11 15:14
同學你好，是的，暫估成本也是按總成本的比例暫估的。
84785040
2022 12/11 15:24
老師暫估成本分錄怎么做
王雁鳴老師
2022 12/11 15:28
同學你好，借：主營業(yè)務成本，貸：應付賬款-暫估款。
84785040
2022 12/11 15:32
老師，到時成本票回來了，怎么做分錄
王雁鳴老師
2022 12/11 15:33
同學你好，成本票回來后，借：應付賬款-暫估款。貸：銀行存款等科目。
84785040
2022 12/11 15:36
老師，那如果成本票拿回來了，但是沒有付錢，怎么做分錄
王雁鳴老師
2022 12/11 15:38
同學你好，借：應付賬款-暫估款。貸：應付賬款-XXXX公司。
84785040
2022 12/11 15:40
老師，那中間就不用工程施工核算了是吧
王雁鳴老師
2022 12/11 15:46
同學你好，是的，如果需要用工程施工核算的話，收到發(fā)票時，借：工程施工，貸：應付賬款-XXX公司，同時，借：主營業(yè)務成本，負數(shù)，貸：應付賬款-暫估款，負數(shù)。再結轉成本處理。
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