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溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
以下為第二張圖片的題目
1）計算B公司2022年應納企業(yè)所得稅。
應納企業(yè)所得稅=(3000+80+(1000/5-1000/10）+500+70))*0.25=3750*0.25=937.5萬元
2022 12/12 16:34
Anan老師 
2022 12/12 16:47
同學，你好！
2）計算B公司2022年確認的遞延所得稅費用。
遞延所得稅資產(chǎn)= (100+500)*0.25-5=145萬元
注：第二筆中的無形資產(chǎn)：
賬面價值=1000-1000/5=800 ?計稅基礎=1000-1000/10=900
形成可抵扣暫時性差異。
第三筆：
應收的賬面=2000 ??計稅基礎=2500
形成可抵扣暫時性差異。
?
所得稅費用=937.5-145=792.5萬元
?
3）寫出確認所得稅費用的會計分錄。
借：所得稅費用792.5
遞延所得稅資產(chǎn)145
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅937.5
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！
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