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1（1）賬面價值2000，計稅基礎2000，未來產(chǎn)生可抵扣暫時性差異 （2）賬面價值200，計稅基礎0，產(chǎn)生可抵扣性差異 （3）賬面價值2400，計稅基礎2000，應納稅暫時性差異 （4）賬面價值180，計稅基礎200，可抵扣暫時性差異 2 遞延所得稅資產(chǎn)余額=((200-180)+(200-0))*0.25=55 借遞延所得稅資產(chǎn)55 貸所得稅費用55 3 遞延所得稅負債余額=(2400-2000)*0.25=100 借所得稅費用100 貸遞延所得稅負債100 4 應納稅所得額=(9000+200-400+20)*0.25=2205 借遞延所得稅資產(chǎn)55 所得稅費用2205+100-55=2250 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅2205 遞延所得稅負債100 同學，期待你的五星好評哦