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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師在匯算清繳之前暫估的發(fā)票來了就不用調(diào)增；在匯算清繳清繳之前暫估的發(fā)票沒來，就需要調(diào)增。對(duì)嗎？那怎么理解調(diào)減是之前不能扣除或者沒有入賬的，匯算清繳之前收到發(fā)票了所以調(diào)減。幫我舉例詳細(xì)解釋一下
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您好，1是的，您的理解非常正確，2這就需要做好數(shù)據(jù)備查，統(tǒng)計(jì)好哪些是可以稅前扣除，哪些不可以
2022 12/26 19:10
84784986 
2022 12/26 19:19
老師2沒聽懂，可以舉例詳細(xì)說明一下嗎
小林老師 
2022 12/26 19:24
您好，比如21年業(yè)務(wù)，在匯算清繳前未取得發(fā)票，做了納稅調(diào)整，22年下半年取得上述業(yè)務(wù)發(fā)票，可以在22年匯算清繳納稅調(diào)減
84784986
2022 12/26 21:27
老師你說的是21年業(yè)務(wù)，在匯算清繳前未取得發(fā)票，做了納稅調(diào)增，22年下半年取得上述業(yè)務(wù)發(fā)票，可以在23年一月一日到五月三十一日之前進(jìn)行22匯算清繳時(shí)調(diào)減，這樣先調(diào)增后來再 調(diào)減，這樣調(diào)回來嗎？
小林老師
2022 12/26 21:39
您好，是的，您的理解非常正確
84784986
2022 12/26 21:54
1，之前不能扣除，是不是比如罰款或者滯納金不能扣除，發(fā)生了，罰款的分錄怎么寫？是借，營業(yè)外支出 1000 貸，銀行存款1000? 在匯算清繳時(shí)稅法利潤(rùn)應(yīng)該減掉1000嗎？? 2， 沒有入賬的，是貨來發(fā)票沒來，月末沒有做暫估的賬，應(yīng)為借，庫存商品 500 貸，銀行存款500 就因?yàn)闆]做這筆分錄，所以在匯算清繳時(shí)候應(yīng)用稅法利潤(rùn)減去500嗎？老師那塊不對(duì)或者例子舉的不恰當(dāng)麻煩幫我詳細(xì)講下，謝謝
小林老師
2022 12/26 22:43
您好，罰款或者滯納金分錄沒問題，但是否扣除需要具體分析
小林老師
2022 12/26 22:43
您好，2暫估沒確認(rèn)損益，不需要納稅調(diào)增
84784986
2022 12/26 22:48
那老師您幫我舉例說明，之前沒有入賬的，匯算清繳之前收到發(fā)票了所以調(diào)減
小林老師
2022 12/26 23:36
您好，對(duì)于暫估，一定是先有調(diào)增才有調(diào)減
84784986
2022 12/27 15:54
那老師比如暫估的分錄是借，庫存商品500貸，銀行存款500這個(gè)，21年匯算清繳之前發(fā)票沒來，做了調(diào)增，22年匯算清繳發(fā)票來了再做調(diào)減，應(yīng)該按500這個(gè)數(shù)調(diào)增調(diào)減嗎？
小林老師
2022 12/27 16:27
您好，您沒結(jié)轉(zhuǎn)損益，不需要考慮納稅調(diào)整
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