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長(zhǎng)樂市某企業(yè)從事提供銷售服務(wù)的業(yè)務(wù),該企業(yè)適用增值稅稅率為6%,2022年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)5月10日,取得某項(xiàng)服務(wù)費(fèi)含稅收入106萬元,開具增值稅專用發(fā)票。(2)5月14日,購進(jìn)轎車一臺(tái),取得稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,金額20萬元,增值稅稅額2.6萬元。(3)5月16日,接受其他單位提供應(yīng)稅服務(wù),取得增值稅稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的服務(wù)銷售額為1萬元。(4)5月20日,接受某貨物運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票一張,金額5000元,稅率9%,稅額450元。請(qǐng)計(jì)算當(dāng)月增值稅稅額。

84785034| 提问时间:2022 12/27 14:53
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悠然老師01
金牌答疑老师
职称:高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
當(dāng)月增值稅稅額計(jì)算=106/1.06*0.06-2.6-1*0.06-450/10000=3.295
2022 12/27 14:58
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