00:10:00
問題已解決
老師，是不是采用《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》都不用在做12月賬時計提企業(yè)所得稅，只需要在做一月份賬時按照實際扣繳記賬就可以了？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，需要在12月份計提的
你需要計算
2022 12/28 12:09
84784975 
2022 12/28 12:13
是不是就是，公式：利潤總額*企業(yè)所得稅稅率就可以了？
郭老師 
2022 12/28 12:14
年累計的利潤總額減去彌補虧損的金額）*稅率-之前季度預(yù)繳
利潤100萬以內(nèi)的稅率2.5%，
利潤100萬到300萬之間的稅率5%
84784975
2022 12/28 12:20
老師，1、彌補虧損是不是只能彌補之前年度的，本年內(nèi)的虧損不可以彌補對吧（就是本年的利潤總額為正數(shù)）？
2、加入我是去年12月底開的企業(yè)本年的12月底利潤總額是10萬，沒有虧損，22年季度預(yù)繳企業(yè)所得是6000元，那是不是就是100000*0.025-6000=-3500，就是不用交企業(yè)所得稅了？
郭老師
2022 12/28 12:25
本年度的虧損不用彌補年累積的利潤總額里面已經(jīng)包含了
是
閱讀 230
描述你的問題，直接向老師提問
258
意見反饋
