问题已解决
請教一下,我這是技術(shù)服務(wù)公司,之前每個月人工工資都計提了,月底結(jié)轉(zhuǎn)做的是管理費用,這個月項目款結(jié)賬了,需要把人工工資轉(zhuǎn)成主營業(yè)務(wù)成本,但是之前幾個月的怎么調(diào)整成主營業(yè)務(wù)成本呢? 因為這個項目一直在做,但是這個月剛做完,剛給結(jié)賬,剛產(chǎn)生收入,之前幾個月因為沒有收入,就沒結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本 之前每個月計提工資時做的分錄是 借:管理費用 貸:應(yīng)付職工薪酬



借主營業(yè)務(wù)成本,借管理費用負數(shù)。
2022 12/28 16:49

84784956 

2022 12/28 16:52
不需要沖減嗎?就像圖片里這樣
FAILED

郭老師 

2022 12/28 16:53
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬,再做這一個就是了,和我上面的合并起來不就是一樣的?

84784956 

2022 12/28 16:55
就是因為不知道應(yīng)該怎么具體去做這個分錄。所以才咨詢的。
如果我能確定我還需要問你嗎

郭老師 

2022 12/28 16:56
兩個都可以的
你這個也可以
但是你這個有個弊端
?如果你統(tǒng)計應(yīng)負職工薪酬工資的話會統(tǒng)計兩遍管理費用統(tǒng)計了一次主人業(yè)務(wù)成本又統(tǒng)計了一次,如果按照我寫的那個的話只統(tǒng)計了一次,因為你匯算的時候,職工薪酬明細表,只看應(yīng)負職工薪酬科目就可以了

84784956 

2022 12/28 17:00
好的,這樣我就明白了。
那如果我明年還是產(chǎn)生這個問題,我需要怎么在當月去解決?
比如1月份人工工資23000元,管理人員工資13000元,技術(shù)人員工資10000元,但是當月沒有項目,工資計提應(yīng)該是,
借:管理費用13000元
? ? ? ?主營業(yè)務(wù)成本10000元
貸:應(yīng)付職工薪酬23000元
這樣嗎?
但是我沒有收入,就有成本也不行吧?

郭老師 

2022 12/28 17:04
借管理費用工資13000,
生產(chǎn)成本工資1萬
貸應(yīng)付職工薪酬工資23000。

84784956 

2022 12/28 17:10
當月沒有收入,只有成本,這樣也可以?

郭老師 

2022 12/28 17:14
對的是的,就是這么做的,沒有給你做主營業(yè)務(wù)成本。

84784956 

2022 12/28 17:27
那要是年底的時候項目結(jié)賬了,可以確認收入了,再做
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:生產(chǎn)成本
這樣嗎

郭老師 

2022 12/28 17:28
可以的,可以這么做的。
