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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人退已交增值稅怎么做賬？麻煩發(fā)一下完整分錄
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你好，什么原因退回來(lái)的，這個(gè)已交稅金很少有用的，它都是當(dāng)月繳納當(dāng)月才使用這個(gè)科目。
2022 12/29 16:27
84784979 
2022 12/29 16:30
當(dāng)時(shí)多交了，后面就退稅了
郭老師 
2022 12/29 16:30
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金，當(dāng)時(shí)做的是已交稅金的，掛到這個(gè)里面的，充已交稅金就可以的。
84784979
2022 12/29 16:32
當(dāng)時(shí)是做的 借:轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 未交增值稅 交稅是 借 未交 貸 銀行
郭老師
2022 12/29 16:34
借銀行存款，貸，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
借，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84784979
2022 12/29 17:06
我現(xiàn)在按照你的做，轉(zhuǎn)出未交有負(fù)數(shù)余額呀？
郭老師
2022 12/29 17:07
你好，你多交了應(yīng)該在借方有余額的，然后你現(xiàn)在退回來(lái)不就應(yīng)該沒(méi)有余額了，那你之前做的不對(duì)吧，你多交的科目在哪里擱里面掛著。
84784979
2022 12/29 17:07
我的完整分錄是 進(jìn)項(xiàng)稅額分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后轉(zhuǎn)出未交結(jié)轉(zhuǎn)到未交 然后銀行繳納未交
84784979
2022 12/29 17:09
我之前是按正常的做的呀。之前的分錄又不知道多交了，是后面有優(yōu)惠政策，又退稅的
郭老師
2022 12/29 17:10
你好，具體的是哪一個(gè)優(yōu)惠政策的增值稅加計(jì)扣除的嗎？
郭老師
2022 12/29 17:10
如果是增值稅加計(jì)扣除的，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。
84784979
2022 12/29 17:13
是的，后面發(fā)現(xiàn)有加計(jì)扣除的，然后就退稅了
郭老師
2022 12/29 17:13
你好
寫(xiě)了分錄了看一下。
84784979
2022 12/29 17:13
意思是，轉(zhuǎn)出未交的余額放入營(yíng)業(yè)外收入
郭老師
2022 12/29 17:14
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784979
2022 12/29 17:14
之前的分錄不是跟你說(shuō)了嗎？
郭老師
2022 12/29 17:15
你跟我說(shuō)了分路了，我以為你上面的金額多寫(xiě)了，然后給你原路紅沖，現(xiàn)在才知道是加計(jì)扣除減免才給你退回的。
84784979
2022 12/29 17:16
繳納就是借未交 貸銀行
84784979
2022 12/29 17:16
這是之前的完整分錄
84784979
2022 12/29 17:16
后面發(fā)現(xiàn)有加計(jì)扣除，就改報(bào)表，然后退稅
郭老師
2022 12/29 17:16
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入，
借銀行房款貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
還有哪一個(gè)不明白的？
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