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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師補(bǔ)交前兩年度的增值稅是正常的做會(huì)計(jì)分錄還是要通過(guò)損益調(diào)整呢



你好,什么原因需要補(bǔ)的,這個(gè)增值稅它不涉及到損益類(lèi)的科目,它不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整,如果是你補(bǔ)了收入的話(huà),這個(gè)收入需要以前年度損益調(diào)整。
2022 12/30 12:33

84784954 

2022 12/30 12:52
是之前無(wú)票收入交了所得稅但是沒(méi)有交到增值稅,產(chǎn)生的一個(gè)補(bǔ)繳

郭老師 

2022 12/30 12:56
你好,那是你之前沒(méi)有申報(bào)嗎?那你之前的無(wú)票收入怎么做的?

84784954 

2022 12/30 14:45
之前會(huì)計(jì)也是正常做收入,但是在增稅申報(bào)里面沒(méi)有填無(wú)票收入

郭老師 

2022 12/30 14:46
做收入的時(shí)候沒(méi)有寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)嗎?是加稅合計(jì)做的收入嗎?

郭老師 

2022 12/30 14:46
如果是價(jià)稅分開(kāi)的話(huà),銷(xiāo)項(xiàng)應(yīng)該有金額余額才對(duì)

84784954 

2022 12/30 15:19
是的當(dāng)時(shí)做的是含稅一起確認(rèn)的,交所得稅也是一起的。后面我們補(bǔ)繳是也是按含稅收入補(bǔ)繳增值稅,沒(méi)有改變所得稅

郭老師 

2022 12/30 15:21
借以前年度損益調(diào)整,
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)

84784954 

2022 12/30 15:23
老師我們是小規(guī)模

郭老師 

2022 12/30 15:23
借以前年度損益調(diào)整,
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅
借,應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅貸銀行放款。

郭老師 

2022 12/30 15:23
月末把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面。

84784954 

2022 12/30 15:26
老師我們?cè)诮衲赀€補(bǔ)繳了17年到22年的房產(chǎn)稅也是這樣處理嗎?繳的滯納金是不是應(yīng)該直接放在今年的營(yíng)業(yè)外支出

郭老師 

2022 12/30 15:28
可以的,可以這么做的。

84784954 

2022 12/30 15:41
老師附加稅也是放在以前年度調(diào)整嗎?借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)—城市維護(hù)建設(shè)稅

郭老師 

2022 12/30 15:42
對(duì)的,是的,是這么做的。

84784954 

2022 12/30 15:45
老師那繳款的時(shí)候借銀行存款貸啥???

郭老師 

2022 12/30 15:46
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、
應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅,
貸銀行存款。

84784954 

2022 12/30 15:58
謝謝老師!

郭老師 

2022 12/30 15:58
不用客氣,工作愉快。
