問(wèn)題已解決

這里面的招待費(fèi)是員工之前向公司借備用金1000元里面支付了730元，現(xiàn)在這個(gè)730元被我直接計(jì)入了成本，那員工現(xiàn)在歸還了剩余270元，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款。那這個(gè)730元的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用我應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？才能沖銷(xiāo)員工借款？

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/07 09:47
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
制造費(fèi)用、招待費(fèi)的分錄怎么做的？應(yīng)該是借支造費(fèi)用、交待費(fèi)帶其他應(yīng)收款730。
2023 01/07 09:49
84784955
2023 01/07 09:51
那是去年12月份做的，那現(xiàn)在還有什么辦法補(bǔ)救嗎？
郭老師
2023 01/07 09:51
可以的，可以補(bǔ)上的。
84784955
2023 01/07 09:53
怎么補(bǔ)呢？去年12月已經(jīng)扎帳了，我現(xiàn)在應(yīng)該 1月份怎么做分錄呢？
郭老師
2023 01/07 09:54
借制造費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款
84784955
2023 01/07 09:55
那制造費(fèi)用不就又增加了嗎？
郭老師
2023 01/07 09:57
你當(dāng)時(shí)發(fā)生的時(shí)候怎么做的？你寫(xiě)一下吧。
84784955
2023 01/07 10:02
借 生產(chǎn)成本 7375.6元 貸制造費(fèi)用電費(fèi) 6645.6元 制造費(fèi)用招待費(fèi) 730元。然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7375.6元，貸生產(chǎn)成本 7375.6元。這都是12月的賬?，F(xiàn)在1月份，員工之前借備用金用了730元的招待費(fèi)，退回了270元，借銀行存款 270元，貸其他應(yīng)收款 270元。現(xiàn)在就還有730元的其他應(yīng)收款沒(méi)有沖銷(xiāo)
郭老師
2023 01/07 10:07
不是的同學(xué)啊，這些我都知道了，制造費(fèi)用的發(fā)生額在借方的時(shí)候，你怎么結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本里面的，就是之前怎么做的。
郭老師
2023 01/07 10:08
你上來(lái)發(fā)的第一個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用的， 制造費(fèi)用的發(fā)生額呢。
84784955
2023 01/07 10:13
電費(fèi)是我們自己核算的
84784955
2023 01/07 10:14
我是不是應(yīng)該全部重新做?。?/div>
84784955
2023 01/07 10:15
我沒(méi)有做借制造費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款這一步
郭老師
2023 01/07 10:15
你好，不用全部重新做，我就問(wèn)你制造費(fèi)用在借方的時(shí)候有沒(méi)有金額，如果沒(méi)有金額的話(huà)，你直接做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的，你的制造費(fèi)用是不是負(fù)數(shù)余額 一上來(lái)就借生產(chǎn)成本貸制造費(fèi)用，那制造費(fèi)用是不是有貸方余額了？
84784955
2023 01/07 10:19
因?yàn)殡娰M(fèi)是我們自己核算的，我借電費(fèi)，不知道貸什么？就沒(méi)有做借方的
郭老師
2023 01/07 10:20
沒(méi)有支付的掛到應(yīng)付賬款。
84784955
2023 01/07 10:22
我們已經(jīng)支付了電費(fèi)，只是還沒(méi)開(kāi)發(fā)票進(jìn)行沖銷(xiāo)
郭老師
2023 01/07 10:23
借制造費(fèi)用，貸銀行 做這個(gè)。
84784955
2023 01/07 10:27
我們的電費(fèi)都是借預(yù)付賬款，貸銀行存款，老師你能詳細(xì)告訴我整個(gè)項(xiàng)目應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄嗎？
郭老師
2023 01/07 10:29
借制造費(fèi)用，電費(fèi) 貸預(yù)付賬款。
84784955
2023 01/07 10:30
就把這個(gè)借制造費(fèi)用電費(fèi) 制造費(fèi)用招待費(fèi)，貸預(yù)付賬款 其他應(yīng)付款，補(bǔ)做在一月份就可以了嗎？
郭老師
2023 01/07 10:33
預(yù)支款其他應(yīng)收款看清楚了，別做錯(cuò)了，你這樣做的話(huà)，有余額了，有差額了。
郭老師
2023 01/07 10:33
730是其他應(yīng)收款，不是其他應(yīng)付款。
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