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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下，2022年收到了2021年度的發(fā)票人工費(fèi)307320，怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好2021年當(dāng)時(shí)分錄怎么做的
2023 01/07 12:28
84784965 
2023 01/07 12:29
2021年度賬面應(yīng)付賬款借方168020，年底無票結(jié)轉(zhuǎn)成本了，
郭老師 
2023 01/07 12:30
匯算清繳調(diào)增沒有
84784965
2023 01/07 12:31
沒有調(diào)增調(diào)減
郭老師
2023 01/07 12:32
也就是已經(jīng)做了168020是吧
現(xiàn)在
借應(yīng)付帳款貸利潤分配未分配利潤168020
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付帳款307320
匯算清繳調(diào)減307320-168020
84784965
2023 01/07 12:41
老師，麻煩您簡單解釋一下以上分錄，以及為什么要調(diào)減139300，我想半天，沒弄明白
84784965
2023 01/07 13:03
老師，綜合以上分錄看，借：利潤分配未分配利潤139300，貸:應(yīng)付賬款139300，這個(gè)應(yīng)付賬款我能夠理解，但是利潤分配未分配利潤在借方，就表示利潤減少了，為什么匯算清繳還需要調(diào)減139300？
郭老師
2023 01/07 13:06
你好
調(diào)減減少利潤的意思
84784965
2023 01/07 13:12
利潤分配未分配利潤的借方金額，不就代表利潤已經(jīng)減少了？為什么匯算還需要再調(diào)減？
郭老師
2023 01/07 13:15
你好，你帳上減少了利潤，那你匯算清繳時(shí)候稅法的利潤不還是不變，你在什么時(shí)間抵扣的
84784965
2023 01/07 13:21
2021年的168020，稅前扣除了，我理解的是2022年正常稅前扣除剩下的139300就行。而這個(gè)139300已經(jīng)在會計(jì)利潤里扣除了，按照12月利潤表正常申報(bào)不就可以了？還需要在匯算時(shí)調(diào)減么？
郭老師
2023 01/07 13:22
是的
不調(diào)減你就少抵扣了
可以試下的額
84784965
2023 01/07 13:29
老師，我這個(gè)發(fā)票是普票，您說的抵扣是增值稅抵扣還是所得稅稅前扣除？
郭老師
2023 01/07 13:35
所得稅的同學(xué)
不是增值稅
84784965
2023 01/07 13:38
好的，老師，我再好好學(xué)習(xí)一下，辛苦了
郭老師
2023 01/07 13:39
不用客氣，工作愉快。
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