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老師您好，我想請問下，2021年度、2022年度我都沒計提折舊，應該怎么補計提。
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你好，在12月份補上2021年的借以前年度損益調(diào)整
貸累計折舊，
2022年的企業(yè)管理費用等
貸累計折舊
借利潤分配，未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
2023 01/09 09:01
84784975 
2023 01/09 09:17
因為是建設中工程，2021年那我是應該先借：在建工程-折舊，貸：累計折舊，
再借：以前年度損益調(diào)整，貸：在建工程-折舊嗎
郭老師 
2023 01/09 09:19
你正常的折舊科目應該是哪一個？
郭老師
2023 01/09 09:19
在建工程以后需要轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的。
84784975
2023 01/09 09:27
礦山建設中，設備、公路等那應該是生產(chǎn)成本吧？
郭老師
2023 01/09 09:28
你好，這個礦山建設是什么業(yè)務的？是工程的嗎？
84784975
2023 01/09 09:48
就是在地下采礦之前，要先修路挖隧道的意思
郭老師
2023 01/09 09:50
你好，做長期待攤費用里面就可以的。
郭老師
2023 01/09 09:50
費用做長期待攤費用里面。
84784975
2023 01/09 10:10
那現(xiàn)在補2021年的就是
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計折舊
2022年的就是
借：長期待攤費用
貸：累計折舊
對嗎
郭老師
2023 01/09 10:12
你好，這個錢支付了沒有。
郭老師
2023 01/09 10:12
長期待攤費用，它不需要累計折舊的。
84784975
2023 01/09 10:21
那我現(xiàn)在應該怎么做，新手，還不太懂
郭老師
2023 01/09 10:26
你好，你當時做了固定資產(chǎn)的嗎？借固定資產(chǎn)貸銀行存款是這么做的嗎？
郭老師
2023 01/09 10:26
你看一下你入賬的時候是不是這一個，如果是的話
那現(xiàn)在補2021年的就是
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計折舊
2022年的就是
借：長期待攤費用
貸：累計折舊
84784975
2023 01/09 10:43
好的，謝謝老師！
郭老師
2023 01/09 10:46
不用客氣，工作愉快。
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