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實(shí)務(wù)
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你好，公司租的房屋做廠房，沒有收到發(fā)票一直沒有攤銷，現(xiàn)在跨年收到發(fā)票了改怎么做賬
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你好，這個是需要把去年的攤銷金額通過以前年度損益調(diào)整來做賬的。
2023 01/09 11:38
84784954 
2023 01/09 11:39
那具體怎么做呢，還要每個月去攤銷呀
東老師 
2023 01/09 11:39
對，這個租金發(fā)票是需要從你開始使用的時候開始攤銷。
84784954
2023 01/09 11:40
相當(dāng)于只做了一筆
借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
現(xiàn)在我每月該怎么寫分錄呢
東老師
2023 01/09 11:41
借預(yù)付賬款 貸其他應(yīng)付款 借制造費(fèi)用租金 貸預(yù)付賬款
84784954
2023 01/09 11:49
還是有點(diǎn)不太懂
去年全年就只做了一筆 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
今年收到票 是不是做： 借：制造費(fèi)用-租金 貸：預(yù)付賬款
那中間每個月的攤銷怎么做呢
東老師
2023 01/09 11:50
你收到發(fā)票以后，每個月的攤銷按照你第二個會計(jì)分錄這么做就可以。
84784954
2023 01/09 11:51
那以前年度損益調(diào)整怎么寫分錄呢
東老師
2023 01/09 11:51
你這個廠房是從什么時候開始使用的？
84784954
2023 01/09 11:55
2022年3月份開始的
東老師
2023 01/09 11:56
以前2022年度的借制造費(fèi)用 就行
84784954
2023 01/09 11:57
好的，謝謝老師
東老師
2023 01/09 11:57
不客氣，幫忙給個五星好評。
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