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實(shí)務(wù)
问题已解决
9號(hào)昨天新頒布的小規(guī)模開專票按1%。請(qǐng)問我1月9號(hào)前開的3%的專票需要退回重開嗎?
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可以不用退回的
2022年12月31日小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入免征增值稅政策到期后,在1號(hào)公告出臺(tái)前部分納稅人已按照3%征收率繳納了增值稅,能夠退還相應(yīng)的稅款么?
答:按照1號(hào)公告第四條規(guī)定應(yīng)予減免的增值稅,在1號(hào)公告下發(fā)前已征收的,可抵減納稅人以后納稅期應(yīng)繳納稅款或予以退還。但是,納稅人如果已經(jīng)向購買方開具了增值稅專用發(fā)票,應(yīng)先將增值稅專用發(fā)票追回。
2023 01/10 08:08
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/10 08:08
安3%繳納
想要安1%就退
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2023 01/10 08:11
我司是購買方。我不用主動(dòng)給他退回我按3%正常抵扣進(jìn)項(xiàng)就可以是嗎?
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2023 01/10 08:11
還是說給他退回,讓對(duì)方重開好?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/10 08:12
你問下對(duì)方,看對(duì)方的意見了
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2023 01/10 08:13
如果不退回的話我們是按3%確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)還是1%呢
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/10 08:14
你好按照3%來抵扣增值稅。
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2023 01/10 08:15
那這樣不就國(guó)家虧了嗎?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/10 08:15
你好,他按3%來交增值稅。
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2023 01/10 08:16
剛才你說那個(gè)政策第四條那意思不是說多交了可以退稅嗎?對(duì)方如果申請(qǐng)退稅,我這兒又按3%抵扣了那國(guó)家不就虧了嗎?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/10 08:17
你好,多交了退,退的是普票,專票,必須開紅字發(fā)票才可以退。再開1%的。
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2023 01/10 08:19
那老是這樣折騰不就墨跡了嗎?我按3%抵扣了,下月他又給我紅沖了又給我新發(fā)票。我還不如這次直接給他退回讓他作廢重開呢
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/10 08:21
你只他如果這個(gè)月他不緩沖,你問一下對(duì)方只要不紅沖的話,這個(gè)發(fā)票就永遠(yuǎn)就不要紅沖了
你現(xiàn)在問下對(duì)方
直接他按照3%來交增值稅,你按照3%來抵扣。
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