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出納是會計工作中一個重要的職位，主要負(fù)責(zé)企業(yè)的資金收支情況的登記、管理和控制。 具體來說，出納的主要職責(zé)有： 一是負(fù)責(zé)收款登記。首先，要準(zhǔn)確地記錄企業(yè)收到的現(xiàn)金、銀行存款，賬戶內(nèi)存放的資金情況，還要記錄收款人信息、收款金額、收款日期等。此外，根據(jù)收款登記情況準(zhǔn)備收款匯總表，并準(zhǔn)確統(tǒng)計出企業(yè)實際收入。 二是負(fù)責(zé)付款登記。出納必須準(zhǔn)確記錄企業(yè)的付款，付款人信息、金額、日期等，確保付款的準(zhǔn)確性，以及企業(yè)的實際支出情況。 三是負(fù)責(zé)資金的管理與控制。出納還要負(fù)責(zé)把收到的現(xiàn)金或票據(jù)儲存到相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)，并根據(jù)指定的賬戶、對賬單及有效期限等金融交易，確保資金的及時到賬。 四是負(fù)責(zé)維護(hù)戶口。出納可以維護(hù)企業(yè)在銀行戶口中的資金情況，并及時更新相關(guān)地區(qū)銀行政策變化，確保資金在銀行中的安全穩(wěn)定。 拓展知識：出納工作的基本特點就是要求精確、及時、嚴(yán)格、安全，對出納人員的要求非常嚴(yán)格，必須擁有良好的記錄能力、計算能力和溝通協(xié)調(diào)能力。出納一般不能單獨(dú)承擔(dān)全部財務(wù)工作，必須結(jié)合財務(wù)部門其他職能，才能更加高效地完成財務(wù)工作。