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老師，科目余額表中，應(yīng)交增值稅 期末余額貸方有個(gè)0.01，年底怎么調(diào)賬？
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借應(yīng)交稅費(fèi)，貸營(yíng)業(yè)外收入。
2023 01/10 16:01
84785045 
2023 01/10 16:03
老師，小規(guī)模和一般納稅人是做一樣的分錄調(diào)整嗎？
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.01，
貸:營(yíng)業(yè)外收入0.01，是嗎
郭老師 
2023 01/10 16:05
你好，具體的是哪一個(gè)科目？
郭老師
2023 01/10 16:05
規(guī)模的是應(yīng)交稅，非應(yīng)交增值稅，一般納稅人的話，一般是未交增值稅。
84785045
2023 01/10 16:18
應(yīng)該是22年7月的時(shí)候，賬面上比申報(bào)表中多0.01，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額多了0.01，
調(diào)賬分錄是不是，
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.01，
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅0.01？
郭老師
2023 01/10 16:19
別動(dòng)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，把它改成營(yíng)業(yè)外收入。
84785045
2023 01/10 16:22
一般納稅人公司
借:營(yíng)業(yè)外收入0.01
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅0.01
對(duì)嗎，老師？
郭老師
2023 01/10 16:23
可以的，可以這么做的。你這個(gè)是借方有余額。
84785045
2023 01/10 16:42
老師，我是應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，貸方有余額0.01
郭老師
2023 01/10 16:43
借應(yīng)交稅費(fèi)貸營(yíng)業(yè)外收入多。這個(gè)。
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