免費(fèi)問答

是，走一次性費(fèi)用

你好；? ? ?那就要寫的；賬上做固定資產(chǎn)； 按月折舊即可? ??

怎樣填寫報表

你好； 報表正常寫即可； 只是稅務(wù)上匯算會涉及? 加速折舊明細(xì)表的??

季末這樣填對嗎？

?你好；稅收金額 不是這個金額哈 ；? ? ? 你注意看? ?按法定規(guī)定的年限來計算? 是否是這個金額哦? ??

不會填寫，所以請教

10月購買的

?你好；? ?? 納稅人享受加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，僅填報采取稅收加速折舊、攤銷計算的稅收折舊、攤銷額大于按照稅法一般規(guī)定計算的折舊、攤銷金額期間的金額;稅收折舊、攤銷小于一般折舊、攤銷期間的金額，不再填報本表。同時，保留本年稅收折舊、攤銷大于一般折舊攤銷期間最后一期的本年累計金額繼續(xù)填報，直至本年度最后一期月(季)度預(yù)繳納稅申報。 　　1.第1列“本年享受優(yōu)惠的資產(chǎn)原值”填報納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。 　　2.第2列“賬載折舊攤銷金額”填報納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會計核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷額。 　　3.第3列“按照稅收一般規(guī)定計算的折舊攤銷金額”填報納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，按照稅收一般規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額;享受一次性扣除的資產(chǎn)，本列填報該資產(chǎn)按照稅法一般規(guī)定計算的一個月的折舊、攤銷金額。所有享受上述優(yōu)惠的資產(chǎn)都須計算填報一般折舊、攤銷額，包括稅收和會計處理不一致的資產(chǎn)。 　　4.第4列“享受加速政策計算的折舊攤銷金額”填報納稅人文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，按照稅收規(guī)定的加速折舊、攤銷方法計算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額和按上述文件規(guī)定一次性稅前扣除的金額。 　　5.第5列“納稅調(diào)減金額” 　　納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，在列次填報時間口徑規(guī)定的期間內(nèi)，根據(jù)會計折舊、攤銷金額與稅收加速折舊、攤銷金額填報： 　　當(dāng)會計折舊、攤銷金額小于等于稅收折舊、攤銷金額時，該項資產(chǎn)的“納稅調(diào)減金額”=“享受加速政策計算的折舊攤銷金額”-“賬載折舊攤銷金額”。 　　當(dāng)會計折舊、攤銷金額大于稅收折舊、攤銷金額時，該項資產(chǎn)“納稅調(diào)減金額”按0填報。 　　6.第6列“享受加速政策優(yōu)惠金額”：根據(jù)相關(guān)列次計算結(jié)果填報。本列=第4-3列。 ??