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商貿(mào)公司2022年先支付了運(yùn)費(fèi)，做的是預(yù)付賬款，對(duì)方2023年才開發(fā)票，2022年做賬時(shí)應(yīng)該怎么做分錄，在2023年拿到發(fā)票后是可以作為2022年的成本？
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那二三年的時(shí)候就是借銷售費(fèi)用，貸預(yù)付賬款，這個(gè)不能做二二年的成本。
2023 01/12 20:03
84785011 
2023 01/12 20:04
不是說匯算清繳前收到發(fā)票都可以算做上一年度的成本的嗎
陳詩晗老師 
2023 01/12 20:04
如果說你在上一年度已經(jīng)暫估的話是可以的，沒有藏估是不行的。
84785011
2023 01/12 20:05
現(xiàn)在就是做2022年的賬，想知道怎么做分錄
陳詩晗老師
2023 01/12 20:07
你當(dāng)時(shí)是放的預(yù)付賬款，不是暫不成費(fèi)用的。
陳詩晗老師
2023 01/12 20:08
不過說你當(dāng)時(shí)暫估記費(fèi)用是可以的。
84785011
2023 01/12 20:12
我是12月才付的款，我可以我重新做分錄的呀，從支付款項(xiàng)開始，具體分錄是什么
陳詩晗老師
2023 01/12 20:21
你付錢的時(shí)候，你就應(yīng)該是借銷售費(fèi)用，暫估，貸銀行存款。
陳詩晗老師
2023 01/12 20:21
那你后面取得發(fā)票，你才能夠做進(jìn)二二年發(fā)票就直接作為這個(gè)附件就行了。
84785011
2023 01/12 21:24
支付款項(xiàng)：借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款；
借：銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)-暫估價(jià)，貸：預(yù)付款賬；是這樣做嗎
陳詩晗老師
2023 01/12 21:25
不是的，在你付錢的時(shí)候，你就直接放到費(fèi)用里面，后面二三年取得發(fā)票直接作為這個(gè)附件就行了。
84785011
2023 01/12 21:28
哦，明白了，那就是直接付款的時(shí)候：銷售費(fèi)用運(yùn)費(fèi)-暫估，貸：銀行存款是吧
陳詩晗老師
2023 01/12 21:34
對(duì)的對(duì)的，就是這個(gè)意思。
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