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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，22年底暫估原材料，第二年匯算前如果暫估金額和收到的開(kāi)票金額不一致還要調(diào)整報(bào)表22年報(bào)表和23年報(bào)表是嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好 不知您企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是？
企業(yè)所得稅話(huà) 這個(gè)可能還是得調(diào)整在2022
2023 01/14 21:57
84784981 
2023 01/14 22:35
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，老師，我不太清楚的是，如果第二年匯算前收到的發(fā)票金額不一致怎么處理，還有第二年沒(méi)收到發(fā)票怎么處理
來(lái)來(lái)老師 
2023 01/14 22:47
你好，前面問(wèn)的有些不夠細(xì)致這個(gè)材料暫估是到營(yíng)業(yè)成本中了嗎？
如果材料是已經(jīng)實(shí)際入庫(kù)的話(huà)，即使沒(méi)收到發(fā)票，你也是要入賬的，就是按照正規(guī)的一個(gè)入庫(kù)
進(jìn)入成本費(fèi)用中，匯算清繳前沒(méi)有發(fā)票的，后來(lái)清繳的時(shí)候，這筆成本就不可以扣，這個(gè)時(shí)候是調(diào)表不調(diào)賬的，調(diào)匯算清繳表
來(lái)來(lái)老師
2023 01/14 22:47
如果不一致，你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則你就正常的沖銷(xiāo)錄到今年賬就可以了，咱們會(huì)計(jì)上小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整的，不需要追溯調(diào)整
來(lái)來(lái)老師
2023 01/14 22:48
不過(guò)企業(yè)所得稅上，你要是進(jìn)入了2022年的成本，那么扣還是扣在2022年，差額的話(huà)，你調(diào)整還是調(diào)整匯算清繳2022年的成本費(fèi)用
84784981
2023 01/14 22:49
不一致不需要調(diào)表嗎老師，我之前也沒(méi)用過(guò)以前年度損益調(diào)整，直接用的利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這樣也影響報(bào)表呀
來(lái)來(lái)老師
2023 01/14 22:55
你好，咱們小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不使用以前年度損益調(diào)整科目，所以說(shuō)按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)表
那你要想核算準(zhǔn)確的話(huà)，可以把去年的差距調(diào)整使用未分配利潤(rùn)
然后手工調(diào)整，2022年末
或2023年初的數(shù)據(jù)
若是把差距調(diào)整在未分配利潤(rùn)中，那么第二年利潤(rùn)表就是一個(gè)不受影響的利潤(rùn)表了
是和咱們小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求有一些違背
來(lái)來(lái)老師
2023 01/14 22:55
不過(guò)，稅務(wù)方面，其實(shí)他是傾向于使用未分利潤(rùn)或者以前的存調(diào)整科目調(diào)整的
84784981
2023 01/14 22:55
好的，明白了.謝謝老師
來(lái)來(lái)老師
2023 01/14 23:01
不過(guò)，稅務(wù)方面，其實(shí)他是傾向于使用未分利潤(rùn)或者以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整的
來(lái)來(lái)老師
2023 01/14 23:01
客氣了，祝你小年快樂(lè)
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