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企業(yè)年度財務計劃是什么?
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企業(yè)年度財務計劃是企業(yè)針對一定的財務和戰(zhàn)略目標,根據(jù)未來一年的財務情況,使用現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負債表、利潤表等財務指標,安排企業(yè)的財務活動,并制定出一整套可操作的財務計劃,來指導企業(yè)在未來一年內(nèi)實現(xiàn)財務目標。
企業(yè)年度財務計劃通常需要包含以下內(nèi)容:
(1)財務規(guī)劃:主要針對企業(yè)財務活動,企業(yè)可根據(jù)具體情況安排,使資金最大化利用,讓企業(yè)處于經(jīng)濟安全的狀態(tài);
(2)財務報表預測:即預測企業(yè)因市場、經(jīng)濟波動以及其他不確定因素對企業(yè)財務活動的影響,使企業(yè)能更充分準備,避免財務資產(chǎn)的損失;
(3)償付能力管理:跟蹤企業(yè)償付能力,控制企業(yè)的償債能力,防止經(jīng)營風險的產(chǎn)生,保證企業(yè)財務狀況的穩(wěn)定;
(4)風險管理:風險管理主要針對企業(yè)投資、融資及其他活動,企業(yè)需要制定風險管理策略,降低其帶來的投資經(jīng)營風險,讓企業(yè)的投資獲得最高的回報;
(5)資金安排:根據(jù)企業(yè)的財務活動情況,分析企業(yè)的資金狀況,進行資金的合理安排與利用,讓企業(yè)的資金得到合理的配置。
企業(yè)年度財務計劃是企業(yè)實現(xiàn)目標的重要手段,也是企業(yè)成功的關(guān)鍵,因此在制定企業(yè)年度財務計劃時,應盡可能綜合考慮企業(yè)財務狀況和市場情況,靈活處理,讓企業(yè)財務計劃更具針對性,強化企業(yè)財務狀況,實現(xiàn)企業(yè)財務目標。
拓展知識:
現(xiàn)代管理學中提出的年度財務計劃可以大致分為預測、控制和調(diào)節(jié)三個階段,即企業(yè)先要預測今后一段時期內(nèi)的收入狀況、財務負債狀況以及財務成果狀況;然后實施控制活動,根據(jù)預測結(jié)果,制定合理的財務指標,控制企業(yè)的財務行為;最后,通過反饋控制,不斷調(diào)節(jié)和完善,以滿足企業(yè)的財務需求。
2023 01/15 10:07
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