当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
我想問給我公司銷售人員出差,餐補(bǔ)費(fèi)沒有發(fā)票的這種怎么寫分錄?



銷售人員出差餐補(bǔ)費(fèi)如果沒有發(fā)票,首先應(yīng)該確保該出差餐補(bǔ)費(fèi)確實(shí)發(fā)生了;之后,可以將該筆費(fèi)用分錄為:
銀行賬戶(現(xiàn)金/應(yīng)付款):xx
業(yè)務(wù)活動支出(出差津貼/餐費(fèi)):xx
記入該筆出差餐補(bǔ)費(fèi)時(shí),還應(yīng)該記錄該款項(xiàng)來源及用途,以便日后核對查證,避免出現(xiàn)相關(guān)糾紛。
拓展知識:
在公司財(cái)務(wù)報(bào)表中,出差津貼和餐費(fèi)屬于業(yè)務(wù)活動支出,是一種形式上的支出,但是其本質(zhì)是報(bào)銷,企業(yè)將出差津貼和餐費(fèi)發(fā)放給公司員工,既為了增加員工的生活福利,也是對員工出差期間的實(shí)際支出部分補(bǔ)償,即增加員工工資成本。
2023 01/15 11:24
