問(wèn)題已解決

老師好，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳的所交企業(yè)所得稅怎么做賬？分錄？

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/17 09:53
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李老師2
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
匯算清繳納稅的企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理，一般采用的是一步到位的登記式核算法。首先，完成匯算清繳申報(bào)的工作；其次，做企業(yè)所得稅的登記；最后，完成企業(yè)所得稅的支出付款分錄： 1.銀行存款（現(xiàn)金）—企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額——xx 2.企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額—應(yīng)交稅費(fèi)（稅種：企業(yè)所得稅）——xx 拓展：企業(yè)在匯算清繳情況下，還可以申請(qǐng)減免匯算清繳企業(yè)所得稅，憑借減免申請(qǐng)書，被減免的企業(yè)所得稅則可以做減免分錄： 1.企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額—企業(yè)所得稅準(zhǔn)予減免部分——xx 2.企業(yè)所得稅準(zhǔn)予減免部分—應(yīng)交稅費(fèi)（稅種：企業(yè)所得稅）——xx
2023 01/17 10:04
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