免費問答

只是為了準確上年末或期初數(shù)據(jù) 手工去改了報表期初的數(shù)據(jù)

你好 第二個 改數(shù)據(jù)時候?qū)Φ?看你前面描述是把原來計入銷售費用（這個會最終轉(zhuǎn)到未分配利潤中的）轉(zhuǎn)回了? 不做費用了，轉(zhuǎn)回資產(chǎn)了 所以最后未分配利潤就少虧損了這部分了

所以再沒有登記1月任何賬目時候 就是手改的期初=期末

2022：借：銷售費用-房租1w，貸：預付賬款1w， 2023：借：預付賬款1w，貸：以前年度損益調(diào)整1w，借：以前年度損益調(diào)整1w，貸：利潤分配-未分配利潤1w； 1.報表里未分配利潤項目期末數(shù)=未分配利潤科目余額%2b本年利潤科目余額？ 2023年初數(shù)：預付賬款20w，未分配利潤-50w； 那沒修改年初數(shù)時，預付賬款期末數(shù)=20w年初 %2b1w發(fā)生額=21w，未分配利潤期末數(shù)=-50w年初未分配利潤科目余額 %2b1w本年利潤科目余額=-49w， 修改年初數(shù)后，預付賬款期末數(shù)=21w年初%2b 1w發(fā)生額=22w，未分配利潤期末數(shù)=-49w修改后年初未分配利潤科目余額 %2b1w本年利潤科目余額=48w， 2.這個修改年初數(shù)前后的期末數(shù)是哪有問題？正確的應該是怎樣的？ 請老師回答我的1.2.問題。

你好 1這個您修改是2023年數(shù)據(jù) 所以2023年的期末是預付21 未分配利潤49 但賬上期初是原來結(jié)轉(zhuǎn)是預付20 未分配利潤50 您賬上這樣改 期初期末還是原來的 只是您為了準確體現(xiàn)2022期末數(shù)據(jù) 所以是手工去改報表期初 調(diào)表不調(diào)賬哦 除非是不遵守會計準則反結(jié)賬

2所以報表里期初要改為 未分配利潤49、 預付賬款21 文字可能溝通大家理解有差異 可以留個語言VX，電話 語言溝通一下

1.2023如果沒有用以前年度損益調(diào)整科目，那期末數(shù)是預付21w 未分配利潤-49w，是嗎？“賬上這樣改 期初期末還是原來的”是什么意思？ 2.修改年初數(shù)后，預付賬款期末數(shù)=21w年初%2b 1w發(fā)生額=22w，未分配利潤期末數(shù)=-49w修改后年初未分配利潤科目余額 %2b1w本年利潤科目余額=48w，這個是對的嗎？ 3.我咋給您留vx？

你好 1如果不使用以前年度損益調(diào)整 不知是不做分錄? 不做就期末是預付20 未分配利潤是50 2這個修改年初數(shù)據(jù)是報表調(diào)整? 賬目不調(diào)整 3留個圖片吧

我**Nancy0_06 在問題里留個人信息，會計學堂別公開我的這個問題哦。

我VX： Nancy0_06 在問題里留個人信息，會計學堂別公開我的這個問題哦。

申請了，您看下，看到有申請嗎

通過了，稍晚點我跟您溝通哦

你好 咱們最好也不要太晚哦 因為可能10點以后我這邊要坐車 信號可能不好哦

執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)，調(diào)賬適用未來適用法，無論是以前年度的還是當年的差錯，也不區(qū)分金額大小，原則上直接調(diào)整當期損益即可。 1、雖然賬務上直接調(diào)整當期損益，但稅法是要求在業(yè)務發(fā)生年度進行計稅或稅前扣除的。比如2021年發(fā)生的費用未記賬，直接補記到2022年當期損益，規(guī)范情況下該費用是需要在2021年進行稅前扣除的。但實務中，金額比較小的在2021年匯繳時調(diào)減，2022年匯繳時調(diào)增，一般是沒問題的；金額較大時2021年直接調(diào)減容易引起稅局的關(guān)注，有些企業(yè)會通過“利潤分配—未分配利潤”科目調(diào)賬，然后匯繳報表與財務報表年報直接按照調(diào)整后的正確數(shù)據(jù)填寫。 2、賬上直接補記到2022年當期損益時，某些稅局也允許企業(yè)可以在2022年稅前扣除，具體建議您咨詢下主管稅局的業(yè)務要求哦。 《小企業(yè)會計準則》第八十八條，小企業(yè)對會計政策變更、會計估計變更和會計差錯更正應當采用未來適用法進行會計處理。

總結(jié)： 1.先做以前年度損益調(diào)整分錄， 2.再做本年利潤轉(zhuǎn)未分配利潤， 3.再做提取法定盈余公積， 4.再做修改年初數(shù)，

《小企業(yè)會計準則》適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的、符合《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》所規(guī)定的小型企業(yè)標準的企業(yè). 下列三類小企業(yè)除外: (一)股票或債券在市場上公開交易的小企業(yè). (二)金融機構(gòu)或其他具有金融性質(zhì)的小企業(yè). (三)企業(yè)集團內(nèi)的母公司和子公司. 企業(yè)集團、母公司和子公司的定義與《企業(yè)會計準則》的規(guī)定一致. 二、執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》的其他規(guī)定 (一)符合標準的小企業(yè)可以執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》,也可以執(zhí)行《企業(yè)會計準則》.