問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)下老師,我司小規(guī)模納稅人,4月開(kāi)了1%專(zhuān)票,合同是很早就簽好的了,申報(bào)增值稅時(shí)還是按照3%在算增值稅,這種如何處理

84785006| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/19 14:15
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李老師2
金牌答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
針對(duì)您提出的問(wèn)題,根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅法》的規(guī)定,在稅收法律上,4月開(kāi)的1%專(zhuān)票是有效的,小規(guī)模納稅人在申報(bào)增值稅時(shí),考慮發(fā)票的稅率、稅率的變化,你可以據(jù)此按照比例型抵扣的原則,按照1%的稅率納稅。 拓展知識(shí): 發(fā)票稅率變動(dòng)情況,會(huì)產(chǎn)生發(fā)票換開(kāi)的情況。發(fā)票換開(kāi),即發(fā)票內(nèi)容變動(dòng),原發(fā)票作廢,新發(fā)票開(kāi)具。發(fā)票換開(kāi)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定申請(qǐng),并說(shuō)明理由,審核通過(guò)后方可換開(kāi),成功換開(kāi)后,新發(fā)票的有效期滿(mǎn)后,原發(fā)票失效。
2023 01/19 14:23
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