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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，1月份銷售100萬，銷項(xiàng)稅額是13萬，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是200萬，進(jìn)項(xiàng)稅額是26萬，但是貨到票未到，暫估入庫，1月份交增值稅13萬，賬面庫存是100萬的 2月份銷售100萬，稅額13萬 收到1月份的發(fā)票 有增值稅留抵13萬，庫存應(yīng)該是0 用留抵的稅額13萬倒推出庫存應(yīng)該是100萬，但是實(shí)際庫存為0 老師你看這里面那個(gè)地方是錯(cuò)誤的呀
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這里的錯(cuò)誤可能是由于1月份的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未到，只是暫估入庫了。因?yàn)?月份的銷售額和銷項(xiàng)稅額應(yīng)該等于收入的發(fā)票的金額，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不到導(dǎo)致2月份收到的發(fā)票無法用來留抵1月份增值稅。因此，實(shí)際庫存為0，而應(yīng)該是100萬。
在日常經(jīng)營中，從各方面來保障做賬準(zhǔn)確，發(fā)票的核銷問題也是很重要的。在發(fā)票上增加一個(gè)發(fā)票到貨確認(rèn)的過程，可以減少發(fā)票出入的錯(cuò)誤。及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤并向稅務(wù)部門報(bào)錯(cuò)，也可以幫助公司減少潛在的稅收風(fēng)險(xiǎn)。
2023 01/20 14:28
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