免費(fèi)問答

根據(jù)22年收到去年的發(fā)票10600，專票，對會(huì)計(jì)調(diào)整了資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)收帳款增加10600，應(yīng)交稅費(fèi)減少3100，未分配利潤減少7500后，利潤表的調(diào)整情況應(yīng)為：管理費(fèi)增加10000，所得稅減少2500，凈利潤減少7500。而600這部分是發(fā)票抵扣后剩余金額。把這部分發(fā)票抵現(xiàn)減免會(huì)計(jì)處理為：從“未分配利潤”中減少600，對應(yīng)減少600元應(yīng)收帳款，從“代交稅費(fèi)”中減少600 元，以及減少600元“管理費(fèi)”，最終結(jié)果為：應(yīng)收帳款為9900，代墊稅費(fèi)為2500，未分配利潤為6800，管理費(fèi)為9400，所得稅為2500，凈利潤為6800。 拓展知識：把發(fā)票抵扣后剩余的金額稱為發(fā)票差額，其處理過程也可以概括為：先減去發(fā)票金額，再處理發(fā)票差額，同時(shí)要注意原始發(fā)票應(yīng)納稅額和本次減免發(fā)票應(yīng)納稅額的調(diào)整。