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小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)所得稅匯算清繳,有要補(bǔ)繳21年稅款的分錄是不是,借:所得稅,貸:應(yīng)交稅款——企業(yè)所得稅,繳款時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅,只要調(diào)賬不調(diào)表? 用一般會計(jì)準(zhǔn)則,匯算清繳才會用到“以前年度損益調(diào)整”即要調(diào)帳又要調(diào)表,對嗎

84784994| 提问时间:2023 01/21 16:18
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999
金牌答疑老师
职称:注冊會計(jì)師
對的,小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)所得稅匯算清繳要求調(diào)帳又調(diào)表,具體分錄是:應(yīng)交稅款-企業(yè)所得稅(借),所得稅(貸)。繳款時(shí),則借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅,貸:銀行。除了要按照會計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行匯算清繳,還需要注意有關(guān)稅務(wù)管理的法律法規(guī)的要求,以及相關(guān)的會計(jì)政策和會計(jì)程序的執(zhí)行,以確保企業(yè)所得稅的正確性。此外,小企業(yè)還要注意在會計(jì)系統(tǒng)中,有關(guān)聯(lián)的科目,如應(yīng)付稅費(fèi)、應(yīng)交稅款等,必須實(shí)時(shí)記錄,以保證會計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行。
2023 01/21 16:29
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