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老師,月末結轉增值稅分錄怎么寫,銷項發(fā)票稅額10000,進項發(fā)票稅額8000已全部錄賬,月末應該怎么結轉

84785035| 提问时间:2023 01/21 18:32
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青檸
金牌答疑老师
职称:會計實務
結轉增值稅分錄有兩個,一個是應交稅費,一個是應抵扣稅費。 首先,在應交稅費科目上做貸方,金額為10000元,記賬內容為:增值稅銷項稅額月末結轉。 其次,在應抵扣稅費科目上做借方,金額為8000元,記賬內容為:增值稅進項稅額月末結轉。 最后,在銀行存款科目上做借方,金額為2000元,記賬內容為:應交稅費減免月末結轉。 拓展知識:結轉增值稅,就是將月度累計的增值稅進項稅額和銷項稅額進行抵扣,用于抵稅的稅額記錄在應抵扣稅費科目,未抵稅的稅額記錄在應交稅費科目,最終將結轉的稅額在應交稅費科目中予以結轉。
2023 01/21 18:39
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