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實(shí)務(wù)
問題已解決
但是如果A公司只保留了其他應(yīng)付款科目作為往來款，B公司只保留了其他應(yīng)收款科目作為往來款，這兩家公司的分錄該如何做？A代B預(yù)付了工程款，原來的同事做的分錄是A公司：借：其他應(yīng)付款 100萬 貸：銀行存款 100萬；B公司：借：預(yù)付帳款100萬，貸：其他應(yīng)收款 100萬，我也覺得困惑，后來A公司收到：借：銀行存款 100萬 貸：其他應(yīng)付款 100萬 而B公司還款給A公司時(shí)的分錄：借其他應(yīng)收款 100萬 貸：銀行存款 100萬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
詳細(xì)的描述一下這筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來龍去脈。
2017 08/11 16:21
84785009 
2017 08/11 16:44
B公司承接了一單工程（工程沒完結(jié)），但沒錢付，所以由A公司代預(yù)付，A公司代付時(shí)把分錄做成，借：其他應(yīng)付款-工程款 100萬 貸：銀行存款：100萬；而B公司同時(shí)做一筆分錄：借：預(yù)付帳款-工程款100萬 貸：其他應(yīng)收款100萬，之前做帳的同事說因?yàn)锽公司只保留其他應(yīng)收款作為往來科目，而A公司只保留其他應(yīng)付款作為往來款科目。
方亮老師 
2017 08/11 16:57
其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款可以通用的，您編制的分錄沒有問題。
84785009
2017 08/11 17:13
那問題來了，A公司收到還款時(shí) 借：銀行存款100萬 貸其他應(yīng)付款100萬 ？？？ B公司同時(shí)做分錄 借：其他應(yīng)收款100萬 貸：銀行存款 ？這樣做分錄A公司不是會(huì)負(fù)債越來越多？？？
方亮老師
2017 08/11 17:29
A代B預(yù)付了工程款的分錄其他應(yīng)付款借方是100萬元，A公司收到還款時(shí)的分錄其他應(yīng)付款貸方是100萬元，借貸方相抵后是零，不存在負(fù)債。
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