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老師你好,前期收款未開票,未做收入沖減的成本?,F(xiàn)在開發(fā)票,要如何做賬?

84785040| 提问时间:2023 01/22 14:29
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會計師
首先,如果前期收款未開票,未做收入沖減成本,那么此時開發(fā)票,就需要在記賬時進(jìn)行相應(yīng)的沖減。具體操作為: 1、首先,在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債表損益表編制時,就需要根據(jù)實際發(fā)生的情況,把兩者結(jié)轉(zhuǎn)的情況進(jìn)行明確提示,即現(xiàn)金額(現(xiàn)金收入減去應(yīng)收票據(jù)),在應(yīng)收賬款項下加入收入沖減成本的項,也即應(yīng)收票據(jù)減去成本,最終做到總金額的結(jié)轉(zhuǎn)對賬。 2、在記賬時,借方:現(xiàn)金+應(yīng)收票據(jù);貸方:收入沖減成本+科目歸集項(如貨款) 3、拓展知識:開票期間內(nèi),如果發(fā)生收入沖減成本,在沖減以前就需要把收入確認(rèn),但是不能做出不存在的收入金額,以免發(fā)生虛假收入的情況。
2023 01/22 14:38
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