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老師!進項稅額大于銷項稅額我的分錄要如何,且計提稅金及附加要怎么算?

84785018| 提问时间:2023 01/22 14:52
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會計師
進項稅額大于銷項稅額時,需要進行分錄如下: 1、從“進項稅額”科目轉出相應金額到“應交稅費-應交增值稅”科目; 2、從“計提稅金及附加”科目轉出相應金額到“應交稅費-應交增值稅”科目。 計提稅金及附加的計算方法一般采用稅率法,即對應稅率乘以對應金額,然后再乘以對應的月份即可。比如3%的稅率,100元金額,在一個月的情況下,計提的稅金及附加為3元。 拓展知識:如果需要計算其他稅種,則需要根據(jù)對應稅種計算方法進行計算,例如所得稅,按照累進稅率法計算,并將計算結果按照個稅科目記入賬本,這樣才能保證納稅準確和及時。
2023 01/22 15:01
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