免費(fèi)問答

是的。異地預(yù)繳增值稅與本期進(jìn)項(xiàng)留抵即可抵扣本期應(yīng)交增值稅，若兩者相等，則期末余額就是應(yīng)交稅費(fèi)8萬(wàn)。 異地預(yù)繳增值稅是指，企業(yè)將稅款按月繳納至營(yíng)改增稅改實(shí)行地（未繳稅收收入所在地）所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)，作為未來所得的“累計(jì)預(yù)繳”。本期進(jìn)項(xiàng)留抵是指企業(yè)在本期把銷售商品及提供勞務(wù)征收增值稅時(shí)，從本期進(jìn)項(xiàng)稅額中抵扣應(yīng)納稅額。 異地預(yù)繳增值稅與本期進(jìn)項(xiàng)留抵的抵扣原則是：先從本期進(jìn)項(xiàng)留抵抵扣，不足部分從異地預(yù)繳抵扣。企業(yè)在抵扣時(shí)，也要注意企業(yè)營(yíng)改增稅改實(shí)施地才可以使用異地預(yù)繳。 總之，異地預(yù)繳增值稅4萬(wàn)，本期進(jìn)項(xiàng)留抵4萬(wàn)，其他為0，期末余額就是應(yīng)交稅費(fèi)8萬(wàn)是正確的。 拓展知識(shí)：除了異地預(yù)繳增值稅和本期進(jìn)項(xiàng)留抵，企業(yè)還可以利用其他增值稅稅費(fèi)抵扣抵稅的方式，如銷項(xiàng)稅額抵扣、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、增值稅特殊項(xiàng)目?jī)?yōu)惠等。