問(wèn)題已解決

老師你好，請(qǐng)問(wèn)高鐵的進(jìn)項(xiàng)稅是在增值稅申報(bào)表（二）里填寫嗎？填在第（四）項(xiàng)：本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證？金額是填不含稅金額還是含稅金額呢？

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/23 22:41
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李老師2
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高鐵的進(jìn)項(xiàng)稅是在增值稅申報(bào)表（二）里填寫的，需要填寫的是第四項(xiàng)：本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證。在填寫金額的時(shí)候需要填寫不含稅金額。由于增值稅分增值稅稅率和增值稅稅額兩部分組成，因此，只需要填寫價(jià)稅合計(jì)中的價(jià)款部分，即不含稅金額。 拓展知識(shí)：增值稅跨期抵扣是指企業(yè)在一個(gè)稅款期間內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅大于收到的減免稅資格證明的增值稅，可以跨越幾個(gè)稅款期間，在后續(xù)的稅款期間，將多繳的增值稅部分抵扣未來(lái)的增值稅稅款。
2023 01/23 22:52
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