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公司對公賬戶支付影刷費多余款項現金退回怎么做賬

84784971| 提问时间:2023 01/24 09:03
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青檸
金牌答疑老师
职称:會計實務
1. 對公賬戶支付影刷費多余款項現金退回,此時應當對賬戶進行反向操作,即原有賬目(支付)結轉逆操作,可于銀行現金出納模塊,按照現金退回支付的原賬戶結轉,以此抵消原有的借方金額,同時在貸方登記退回金額; 2. 確認退回的資金,可登記應收賬款中,在收款項目中登記退還的金額; 3. 同時,也要加以確認,應收賬款中是否未結清,若未結清,則應及時抵消,以減少應收賬款中的金額; 4. 結賬后,財務部要使用借貸雙方登記憑證,保存退回賬戶及現金退回記錄,以支持公司財務審計。 拓展知識:抵消是指經濟賬務上將應收或應付款項的借方和貸方金額登記在同一科目下來抵消,即雙方的金額相等,減少金額,最終實現賬戶的清算。
2023 01/24 09:14
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