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您好，第二季度應(yīng)當(dāng)計(jì)提的是當(dāng)年度所得稅應(yīng)交稅額，也就是彌補(bǔ)以前年度虧損后的1200多。由于當(dāng)期第一季度已經(jīng)預(yù)先繳納了部分稅款，因此當(dāng)你計(jì)提后第二季度的稅款，要從預(yù)繳款中扣除。所以，第二季度的稅款計(jì)提應(yīng)該是彌補(bǔ)以前年度虧損后的1200多，并從預(yù)繳的稅款中減去前一季度繳納的部分。 拓展知識(shí)：企業(yè)所得稅對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)有著重要作用，不僅可以鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展，提高企業(yè)利潤(rùn)，而且還可以減稅，降低企業(yè)的負(fù)擔(dān)。因此，企業(yè)要根據(jù)實(shí)際情況，合理規(guī)劃稅收繳納，以降低企業(yè)的費(fèi)用開(kāi)支，更好的發(fā)揮企業(yè)的效益。