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老師好,我家小規(guī)模,自開了一張專票,我做的分錄是,借,應(yīng)收賬款,10000,貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9708.74,貸,應(yīng)繳稅費(fèi),應(yīng)交增值稅291.26.但是在申報(bào)增值稅報(bào)表時(shí),主表的稅額就是自動(dòng)生成的稅額是291.25,我只能這嗎申報(bào),老師我這樣就少劃了一分增值稅,我這分錄怎么做,

84785035| 提问时间:2023 01/24 19:05
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
您好,自開一張專票分錄上劃賬正確,借:應(yīng)收賬款10000元;貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9708.74元、應(yīng)交增值稅291.26元??墒?,在申報(bào)增值稅報(bào)表時(shí),主表稅額卻是291.25元,這種情況可能是您開具專票時(shí)稅率設(shè)定有誤或者稅金計(jì)算時(shí)出現(xiàn)了小數(shù)點(diǎn)精度的問題,而導(dǎo)致的稅金不精確。建議您可以補(bǔ)開一張專票,多支付少支付的那一部分稅金,才能即時(shí)解決問題。此外,建議您在接下來的增值稅管理過程中,多加關(guān)注稅金計(jì)算,以免出現(xiàn)一些后面可能要處處修正的情況。
2023 01/24 19:12
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