免費(fèi)問(wèn)答

答：可以在簡(jiǎn)易計(jì)稅未開具發(fā)票那欄填負(fù)數(shù)，但是不能算作本月的負(fù)數(shù)累計(jì)數(shù)。因?yàn)槲撮_具發(fā)票包含的是累計(jì)數(shù)方式，所以填負(fù)數(shù)只能算作上月的抵扣數(shù)，而不能算作本月的負(fù)數(shù)累計(jì)數(shù)。而紅沖后再在未開發(fā)票欄填正數(shù)，也只能算作上月的抵扣數(shù)，即簡(jiǎn)易計(jì)稅未開具發(fā)票的正數(shù)累計(jì)數(shù)。因此，在申報(bào)的時(shí)候，如果發(fā)票稅率選擇了3%，則可以將本月紅沖的發(fā)票沖回，并在未開發(fā)票欄寫正數(shù)來(lái)抵扣本月的稅費(fèi)。 拓展知識(shí)：發(fā)票抵扣時(shí)，填寫在未開發(fā)票欄的應(yīng)該是每張發(fā)票對(duì)應(yīng)的稅額，而不是發(fā)票金額，所以在填寫之前要先計(jì)算出發(fā)票的稅額。