免費(fèi)問(wèn)答

企業(yè)所得稅匯算清繳A105080資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)主要涉及企業(yè)在匯算清繳期內(nèi)發(fā)生的資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整情況。資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表要求報(bào)稅人填寫期間內(nèi)每個(gè)稅種的折舊攤銷成本費(fèi)用及納稅調(diào)整的情況。 具體填寫方法如下： （1）資產(chǎn)折舊攤銷成本：應(yīng)當(dāng)填寫固定資產(chǎn)本期折舊或攤銷額，累計(jì)折舊或攤銷額； （2）稅種：對(duì)應(yīng)每種稅種，根據(jù)本期折舊或攤銷額，填寫相應(yīng)的稅種金額； （3）納稅調(diào)整：根據(jù)實(shí)際發(fā)生的情況，填寫相應(yīng)的金額； （4）調(diào)整金額：根據(jù)實(shí)際情況，填寫調(diào)整后的稅金金額。 拓展知識(shí)： 資產(chǎn)折舊攤銷是指在企業(yè)投資及購(gòu)買固定資產(chǎn)后按規(guī)定期限，根據(jù)投入成本把本金攤分一段一段折算計(jì)提減少后續(xù)期間稅金。攤銷年限內(nèi)，本金歸零,只計(jì)提折舊。稅種調(diào)整是指企業(yè)在某期發(fā)生了稅前扣除（包括投資抵扣、研發(fā)活動(dòng)抵扣等），但實(shí)際抵扣稅金的期間發(fā)生在下一期，那么此時(shí)企業(yè)需要納稅調(diào)整，把稅金由本期轉(zhuǎn)移到下一期。