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流動(dòng)資金平均占用額怎么算的,就是營業(yè)利潤嗎?
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流動(dòng)資金平均占用額指的是企業(yè)在經(jīng)營過程中,其發(fā)生的短期資金的使用量所占的比率。一般稱為流動(dòng)資金占用率,表示為流動(dòng)資金占總營業(yè)收入的比率。計(jì)算公式為:流動(dòng)資金占用率=流動(dòng)資金凈額÷經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量總額。
流動(dòng)資金占用率反映了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所消耗的流動(dòng)資金量,也反映了企業(yè)營運(yùn)資金管理的效率。一般來說,企業(yè)流動(dòng)性占用率越低,企業(yè)資金管理得到的改善就越多,資金利用效率就越高,企業(yè)經(jīng)營效益也就越大。流動(dòng)資金平均占用率和營業(yè)利潤雖然有關(guān)聯(lián),但并不是完全一樣的概念,營業(yè)利潤表示企業(yè)的盈利情況,而流動(dòng)資金平均占用額則表示企業(yè)的現(xiàn)金流的管理情況。
除了流動(dòng)資金占用率,還有其他指標(biāo)可以衡量企業(yè)現(xiàn)金流的情況,例如流動(dòng)資金回籠比率(現(xiàn)金回籠比率)、現(xiàn)金收入比率、現(xiàn)金支出比率等等,從而更好地分析企業(yè)現(xiàn)金管理的情況,并可以有針對(duì)性地采取措施改善企業(yè)的資金管理。
2023 01/26 14:19
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