问题已解决
為什么納稅調(diào)增表已經(jīng)填了,怎么所得稅彌補虧損表數(shù)據(jù)還是不變?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/009/24/14/46_avatar_middle.jpg?t=1721803609)
納稅調(diào)增表和所得稅彌補虧損表是兩個不同的表,所以填寫納稅調(diào)增表數(shù)據(jù)不會影響所得稅彌補虧損表數(shù)據(jù)的變化。
納稅調(diào)增表是指企業(yè)認定虧損的收入歷史年度,以及認定為虧損后應補繳的稅款額;而所得稅彌補虧損表則是指企業(yè)所得稅當期應納稅額減去該期應補繳的稅款,扣除前兩項后得出的結(jié)果。
因此,當企業(yè)填寫納稅調(diào)增表時,如果企業(yè)該期虧損,則應繳納的稅款額會累計至納稅調(diào)增表,但當期的所得稅彌補虧損表數(shù)據(jù)仍然不變,因為企業(yè)本期的虧損沒有減少,只是將未來的繳稅日期移至歷史年度,不會影響本期應納稅額,故所得稅彌補虧損表數(shù)據(jù)不會變化。
拓展知識:企業(yè)所得稅可彌補虧損是建立在企業(yè)累計虧損無法繼續(xù)抵扣的原則上的,一般規(guī)定可分兩種情況:一是累計未彌補的虧損超過3年,二是累計虧損額超過本年度的50%。
2023 01/26 18:18
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)