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老師好,進(jìn)項(xiàng)余65.36,但是稅局不讓留抵,是不是填到未開(kāi)具發(fā)票那里,但是填多少

84785040| 提问时间:2023 01/26 18:45
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
老師好,關(guān)于進(jìn)項(xiàng)余65.36的問(wèn)題,先來(lái)說(shuō)說(shuō)拓展知識(shí): 進(jìn)項(xiàng)余額是指增值稅征管企業(yè)所應(yīng)納稅款中未處理完成的數(shù)額,金額可能是多或少,也可能是負(fù)值。當(dāng)增值稅征管企業(yè)發(fā)生稅務(wù)繳款,但沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票時(shí),進(jìn)項(xiàng)余額可能會(huì)增加或減少,取決于抵扣或進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)是否可以抵扣繳稅。情況比較復(fù)雜,需要根據(jù)實(shí)際情況結(jié)合企業(yè)出納賬戶及稅管系統(tǒng)來(lái)核算。 對(duì)于本題中的進(jìn)項(xiàng)余額,我們需要將其填寫(xiě)到未開(kāi)具發(fā)票中,那么金額就是65.36元,由于當(dāng)期沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票,實(shí)際上應(yīng)該是當(dāng)期借方減少65.36元,而抵扣進(jìn)項(xiàng)的貸方額度則增加了65.36元。
2023 01/26 18:56
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