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去年，我有一個企業(yè)，他那應(yīng)該計提所得稅費用，年底交了14萬，所得稅完了忘計提了，沒有計提完了，今年計提了，但是今年報表顯示，就就是把那個去年14，第四季度所得稅14萬多，體現(xiàn)在了今年的報表里，我們這個得怎么調(diào)整，要不人一看報表，今年交的所得稅，怎么多了14萬多，就是沒有計提交，今年補提了，今年一月份交了，是這樣。這種情況怎么處理？
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在處理這種情況時，由于去年沒有進行計提，那么今年就要補提了，補提的所得稅應(yīng)當(dāng)在今年計提，但是無論是今年還是去年，應(yīng)當(dāng)在報表上都顯示出來，并寫明是去年沒有計提的補提，以便更加清楚的看到實際發(fā)生的情況。今年的所得稅可以從去年的應(yīng)交稅額中減去補提的稅費，并正常繳納。
此外，為了避免未來出現(xiàn)類似的情況，建議企業(yè)可以開展定期、充分的審計檢查，加強對各項稅收的完整把控。此外，企業(yè)也應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的內(nèi)控機制，確保稅收管理工作做到到位，在準(zhǔn)確的時間計提所得稅，以免出現(xiàn)未計提稅費的情況。
2023 01/26 21:40
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