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老師,我們是小規(guī)模只開了專票,報(bào)稅時(shí)系統(tǒng)推送的金額是對的,但是推送的是普票,是系統(tǒng)原因嗎?應(yīng)該按專票正常申報(bào)吧

84785036| 提问时间:2023 01/26 22:41
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會計(jì)師
小規(guī)模只開了專票,報(bào)稅時(shí)系統(tǒng)推送的金額是對的,但是推送的是普票,這可能是系統(tǒng)的一個小小的差錯。如果是小規(guī)模納稅人,不論發(fā)票類型是普票還是專票,只要按照發(fā)票上實(shí)際開具的各項(xiàng)稅費(fèi)計(jì)算并申報(bào)即可,不用再按照普票的比例計(jì)算稅費(fèi)。如開具專票,則有增值稅、消費(fèi)稅、城市維修建設(shè)稅、地方教育費(fèi)附加,其中增值稅是稅率最高的,可能超過普票的比例計(jì)算稅費(fèi)。 拓展知識:專票是指收支雙方都是增值稅登記證的企業(yè)之間的發(fā)票,其中的稅額是可索要的,而普票是指發(fā)票的購貨方是增值稅登記證的企業(yè),收款方不是增值稅登記證的企業(yè),這種發(fā)票里面的稅費(fèi)不能索要。
2023 01/26 22:56
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