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憑證做法： 1、借：核算日期出現的其他應付款科目的總和； 2、貸：應收款科目； 這是一筆以應收款抵減一部分應付款的憑證，主要是為了減少余額，并不等于讓應收賬款等于應付賬款，而是用應收賬款等于其中一部分應付賬款。這筆憑證填制的本次總和是應付款科目的余額，而不是以應付款的單科目余額填制的。 拓展知識： 對于抵減的憑證，在做憑證的時候，要注意準確性，確保憑證中的金額準確無誤，以免影響憑證的精確性。另外，還要確保憑證的符合性，比如抵減憑證中的借方金額不能大于貸方金額，借方和貸方金額必須是相同的。