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營業(yè)周期和現(xiàn)金周期是財(cái)務(wù)管理中非常重要的概念，它們是相互關(guān)聯(lián)的。營業(yè)周期是指從購買原材料到從客戶那里收取付款，以及采購原材料到生產(chǎn)出貨之間的時(shí)間。它反映了企業(yè)使用各種資產(chǎn)來生產(chǎn)和銷售商品或服務(wù)的一個(gè)完整的過程，以及企業(yè)將資金從資金的來源開始，獲得收入，然后轉(zhuǎn)移資金，支付供應(yīng)商和其他費(fèi)用，最終得到利潤的經(jīng)過的時(shí)間。現(xiàn)金周期是指由于收付款的延遲，導(dǎo)致資金從一處不能及時(shí)到達(dá)另一處而使企業(yè)必須支付貸款等來保證其正常運(yùn)作的時(shí)間。 營業(yè)周期和現(xiàn)金周期之間存在聯(lián)系。營業(yè)周期決定了現(xiàn)金的收付款時(shí)間，而現(xiàn)金周期表明現(xiàn)金從一個(gè)方向到達(dá)另一個(gè)方向的最短時(shí)間，用于生產(chǎn)、銷售過程中的流動(dòng)資金的時(shí)間。企業(yè)要實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定的營業(yè)，必須合理地安排好營業(yè)周期和現(xiàn)金周期，以確保能夠及時(shí)籌集到足夠的資金，保證其正常運(yùn)作。 拓展知識：投融資周期是指企業(yè)從業(yè)務(wù)上向財(cái)務(wù)上融資所需要的時(shí)間周期，它是投融資過程中各個(gè)環(huán)節(jié)的時(shí)間累積。投融資周期可以分為內(nèi)部資金周期、外部資金周期和總資金周期等幾個(gè)環(huán)節(jié)，其中，外部資金周期是指企業(yè)從外部籌集資金的時(shí)間，內(nèi)部資金周期是指企業(yè)從貨物的銷售收入中獲得額外的現(xiàn)金的時(shí)間，總資金周期是指企業(yè)從購買原材料到從客戶那里收取付款之間的時(shí)間。